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当安妮股份暗藏关联交易隐忧0

发布时间:2021-09-10 07:59:10 阅读: 来源:污水泵厂家

安妮股份暗藏关联交易隐忧

不仅因上市当年虚增利润而遭遇监管机构的惩罚,而且其业绩从2010年至今也并不理想。上市已五年的安妮股份,正在被实际控制人看空。 安妮股份的实际控制人林旭曦和其夫张杰,从2011年年底开始,持续减持公司的股票。据安妮股份6月17日和25日披露的股东减持信息显示,目前二人已经累计减持安妮股份总股份数的10%,仅在半年多的时间内两人已累计套现两亿多元。

业绩持续不理想,实际控制人减持的背后,更让投资者难以理解的是,安妮股份与其股东背后控制的多家公司之间的关联关系。或许,这才是安妮股份最大的隐患。

巧妙减持套现

6月26日,安妮股份发布股东减持公告。安妮股份实际控制人林旭曦、张杰夫妇于24日、25日两日累计减持安妮股份975万股,占总股本的5%,套现6946.75万元。本次减持后,张、林二人合计持有1.06亿股,占总股本的54.61%。

此前的6月17日,安妮股份曾经发布过一次股东减持公告。公告表示,之前作为公司实际控制人的林旭曦及其丈夫张杰已经累计减持安妮股份5%的股份。

上市之初,两人持股比例为64.61%,截至目前夫妻二人已累计减持10%。持股比例也降至54.61%。

1998年设立的安妮股份,成立之初是注册资本仅为300万元的贸易型小企业。十年之后的2008年,安妮股份成功上市。作为公司实际控制人的林旭曦、张杰夫妇,在安妮股份上市之后,已经累计通过安妮股份减持套现两亿多元。

安妮股份董秘叶泉青在接受采访时称,减持是张、林二人的个人行为,对公司业绩不会产生不利影响。至于张、林二人以后是否还会有持续的减持套利行为,目前还无法预测。

有分析人士表示,张杰、林旭曦二人2011年至今的减持套利手法有着惊人的玄妙之处。从2011年底至今,张、林二人减持的一个共同的背景是,在公司业绩大幅下滑、股市表现不佳时发布利好消息,在股价被推高后张、林二人再减持套现。

比如,2011年11月份的减持背景是,安妮股份当年第三季度实现营业收入1.6亿元,同比下降5.35%;净利润为44.95万元,同比下降85.27%。然而,安妮股份却对外称 预计全年净利润同比将增200%至230% ,并发布收购上海超级标贴系统有限公司100%股权的消息,此后安妮股份股价随之上涨,林旭曦得以高位套现。

今年一季度的公告显示,安妮股份2013年一季度实现营业收入1.12亿元,同比增长1.53%;净利润265.59万元,同比下降11.86%。在此背景下,安妮股份《关于收购现成电脑纸(四川)有限公司70%股权的议案》和《关于对外投资厦门安捷物联络科技有限公司的议案》的公告相继发出,张杰、林旭曦随即减持。

业绩下滑暗藏玄机

夫妇二人的持续套现,或许与安妮股份并不理想的业绩有关。

据安妮股份2012年年报显示,2012年安妮股份实现净利润1022.29万元,但扣除非经常性损益之后,安妮股份的业绩仅有68.9万元。与此同时,其2010年和2011年连续两年扣非后的净利润均为负。

对于业绩的不理想,安妮股份的解释是, 受宏观经济的影响,公司复印纸、传真纸等标准产品业务市场需求有所下降,竞争加剧 。

而在实现盈利的2008年和2009年,安妮股份也曾因为虚增营业收入和利润,而遭遇监管部门的惩罚。2011年9月30日,安妮股份收到证监会下达的《行政处罚决定书》。据证监会认定,安妮股份上市当年,即2008年虚增营业收入6900.77万元,虚增营业成本5291.63万元,虚增利润1609.13万元。

此前的2010年4月30日,安妮股份曾发布《会计差错更正公告》。该公告表示,公司2008年度不符合收入确认原则的销售调减营业收入8892万元,相应调减营业成本7210万元;此外,还对部分影响管理费用和研发费用进行了调减。由此,2008年安妮股份的净利润从4645万元调减至2829万元,调减金额为1816万元。

因为2008年的此次财务造假,中国证监会给予安妮股份警告处分,并处以50万元罚款。此外,公司实际控制人张杰、林旭曦夫妇以及董事张慧、财务总监杨秦涛均被处以警告处分,并处以罚款。

在此后的2009年,财政部驻厦门市财政监察专员办事处(以下简称专员处)发现安妮股份2009年年报中存在会计差错。按照专员处的结论,2009年安妮股份再次调减利润213万元。

而在上市之前的2007年,一家名为厦门鑫盛捷企业有限公司(以下简称鑫盛捷)为未上市的安妮股份的利润增长做出了很大的贡献。

据了解,鑫盛捷于1999年4月8日成立,初始注册资本为500万元,由张云峰、刘艺虹、林旭曦、杜铁应等发起设立。2002年7月29日,张杰投入150万元获得鑫盛捷15%的股权,与林旭曦合计持有鑫盛捷20%的股权。其中,张云峰为鑫盛捷的法人代表。

而安妮股份的过往股权交易记录显示,刘艺虹、张液压伺服万能实验机可以进动态测试和疲劳实验云峰进入安妮股份的时间为2002年7月8日,股权比例分别为5%、15%。

虽然张杰、林旭曦在安妮股份股改前的2005年10月退出鑫盛捷,张云峰也于2003年1月退出安妮股份,但鑫盛捷依然在安妮股份上市过程中扮演着 大客户 这一重要角色。

据安妮股份招股说明书显示,2(3)控制精度有问题007年,鑫盛捷为安妮股份的第一大客户。安妮股份对其的销售金额为3332.52万元,占安妮股份销售收入的8.28%。2008年,安妮股份对鑫盛捷的销售金额为4606.98万元。

2009年半年报显示,安妮股份对鑫盛捷公司的应收账款余额已经达到552.5万元。但在安妮股份2009年年报及之后的报告中,前5名客户的名单没有列出,有应收账款的企业名单中也见不到鑫盛捷的身影。

7月3日,鑫盛捷办公室多名工作人员对称,鑫盛捷现在和安妮股份已没有什么业务往来,而张云峰持有安妮股份的股权则是 很早以前的事 。

上述分析人士则猜测,在经营压力持续增加的情况下,张杰、林旭曦或已无心经营安妮股份。

剪不断的关联关系

在鑫盛捷 淡出 后,安妮股份的客户名单中又出现了张杰、林旭曦等人分别控制的多家公司。

据安妮股份的工商年检资料显示,安妮股份同一控制人名下的诸多公司与安妮股份有关联交易行为,但安妮股份并未作详细披露,甚至隐瞒关联交易的实情。其中,与安妮股份有过业务往来的湛江市安汇纸业有限公司(以下简称安汇纸业)、厦门伯杰投资合伙企业的实际控制人为张杰,而厦门国戎投资有限公司(以下简称厦门国戎)、厦门国戎汽车销售服务有限公司则由林旭曦投资,与安妮股份均为同一控制人。

查询安妮股份最近三年的财务资料后获知,2010年报表中,应收账款金额前5名的企业中排位第一的 客户 是安汇纸业,金额为751.17万元,占应收账款总额的比例为13.35%。

湛江市坡头区人民法院2010年10月22日在其站上公布了一份编号为 [2010]湛坡法民初字第53号 法律文书。这份由安汇纸业作为原告,诉其公司原保安部职工林观热拖欠食堂880.50元伙食费的判决书显还要进行全面、多层次的节能技术改造示,安汇纸业的法定代表人为张杰。但没有查询到此文书中的张杰与安妮股份的董事长张杰是否为同一人。

而在2011年度的关联交易报表中,厦门国戎汽车销售服务有限公司与安妮股份发生了一笔金额为12.04万元的固定资产采购业务。

此外,安妮股份2012年关联租赁情况的报表显示,其北京分公司所租赁的张杰、林旭曦的房屋年租金为12万元。此前的公告称此场地为 张杰无偿提供 ,最近的公告则称,为便于办公,安妮股份将以每平方米3.2万元左右的价格购置该处房产。

查询到,安妮股份北京分公司的办公地址为北京市东城区北三环东路178号华世隆国际公寓B座602室。此处房产由张杰在2002年7月之前购置,总面积192平方米,当时华世隆国际公寓的均价为每平方米8000元左右。

安妮股份2013年1月16日发布公告, 称公司拟由子公司厦门安妮企业有限公司向张杰、林旭曦和高玲购买北京分公司及厦门安妮商务信息用纸有限公司现使用的房产,交易总价款为人民币1698.78万元。

事实上,张杰、林旭曦夫妇资本运作手段不局限于关联交易和股权精准减持。洪城水业在2012年6月25日晚间发布的公告称,洪城水业利用未使用的发行公司债券的闲置资金进行短期理财,委托兴业银行南昌分行向厦门国戎贷款6000万元,委托贷款利率为年利率9%。

林然后仔细的丈量传感器反馈值旭曦则以其持有的安妮股份1600万股股票为自己投资的厦门国戎提供质押担保,并已于2012年6月21日办理了证券质押登记手续。安妮股份在2013年6月28日发布公告称,此部分股份的质押已解除。

截至2013 年6月28日,林旭曦持有的安妮股份用于质押的股份数为5416万股,占总股本的27.77%。

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